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開發時訊:執行政府會計單位優化生成現金流量表

編輯時間:2019年12月23日 作者:九指神丐 瀏覽量:0

開發時訊:執行政府會計單位優化生成現金流量表

 

本次優化:先將憑證分錄分解成多個一借一貸的簡單分錄,然后再生成現金流量表。這樣大提高了現金流量表的精度。

一筆財政直接支付業務按理應該完整地置于一張憑證之中。但很多會計按收入、支出將它分成兩張憑證來做。這樣一不小心就會造成同一筆財政直接支付業務的收入和支出不相等,這是一個很容易犯的錯誤,這個錯誤將會導致現金流量表中的凈流量不等于貨幣資金的發生凈額。從而造成現金流量表不正確。

為解決上述問題,“記賬憑證篩選”模塊中增加了對這類財政直接支付憑證的篩選。即是說,財政直接支付業務的憑證,按月應該能夠收入數和支出數對沖,不能產生現金凈流量。否則就是錯誤的,使用憑證篩選功能,就能夠分分鐘讓這些錯誤憑證現形。

注意:余額結轉憑證不考慮財政直接支付科目產生的流量。何謂“結轉憑證”?就是結轉標志數不是“0”的憑證。

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